Factoring Hizmetleri Büyük miktarda kredili satışlar yapan firmalar, bu satışlardan doğan alacak haklarının vadesinde tahsil ve takibi, tahsilatın yapılamaması durumunda kayıplarının karşılanması, satış tutarının belli bir oranında kredi verilmesi, müşterilerin mali durumlarının takibi ve satışı arttırmaya yönelik piyasa araştırmalarını yapması için factoring şirketleriyle anlaşmaktadır. Firma, factoring şirketine(factor) başvurarak, öncelikle müşterilerinin bilgilerini (satışa konu olan mallar, satış tutarı, müşterinin iletişim bilgileri ve çalıştıkları bankaları) verir. Factor bu bilgiler ışığında söz konusu mal piyasası ve borçluların ödeme gücü konularında araştırmalar yapıp uygun bulduğu takdirde, bütün alacakların ülke ve mal bazında, global ya da sınırlı olarak satın alınmasına karar verir. Bu sürecin sonunda factor ile firma arasında bir factoring anlaşması imzalanır. Firma, üzerinde borçlu kişilerin isimleri, fatura tarihi ve vade tarihinin gösterildiği alacak senetlerini, alacakların devri konusunu düzenleyen bir form ekinde factor’a iletir. Formun iki taraf arasında imzalanmasından sonra devir gerçekleşmiş olur. Malları müşteriye gönderdiğini gösteren sevk vesaikini, firma form ekinde factor kuruluşa vererek söz konusu mallara ilişkin alacağını, yapılan anlaşmaya göre vadesinde ya da vadesinden önce factor’den alır. Factoring'de factor kuruluşun, firmanın anlaşma çerçevesinde yapacağı tüm kredili satışları onaylaması söz konusudur. Factor, onayı dışında gerçekleştirilen satışlarla ilgilenmez. Satıcı ve alıcının aynı veya farklı ülkelerde bulunması, satıcının faktoring hizmetlerinden yararlanma biçimi, tarafların sözleşmede bazı koşulları belirlemesi sonucu oluşan factoring çeşitleri:Ulusal faktoring, Uluslararası faktoring, İhracat faktoring'i, İthalat faktoring'idir. Ayrıca bazı hizmet türlerinin faktoring işleminde yer alışı sonucu factoring anlaşmaları; Geleneksel faktoring, Zahiri faktoring, İskontolu faktoring, Vadeli faktoring, Açık faktoring, Gizli faktoring olarak çeşitlenmetedir. Factoring; uzun vadede ihracatın artırılması özellikle küçük ve orta ölçekli işletmelerin ihracat pazarlaması ve finansmanı yönünde dış ticarette önemli rol oynamaktadır. İhracatçılar, faktoring sayesinde kredi riskini devrederek, yabancı borçluların kredi itibarlarını değerlendirmekten ve factorün geniş kredi bilgi ağı sayesinde kendisinin riskli görüp yapmadığı bir satışı kaçırmaktan kurtulurlar. Böylece factorün risk primi de düşük olur. Faktoring özellikle, arada bir ihracat yapan firmalarla, geniş bir coğrafi alanı kapsayacak biçimde alacak hesapları portfolyosuna sahip ihracatçılar için yararlı olur.

Leasing Hizmetleri Orta vadede bir kredi anlaşması olan leasing yani finansal kiralama; firmanın, işinde kullanmak üzere seçtiği sabit kıymetin alımının leasing firma tarafından yapılması ve alım tutarının firmaya kredilendirilmesidir. Finansal kiralama sözleşmeleri, Finansal Kiralama Kanunu gereği 4 yıldan kısa süreli olamaz. Ancak Hazine Müsteşarlığı tarafından belirlenen bazı sabit kıymetler için süre 2 yıla kadar kısaltılabilir. Sözleşme süresi boyunca Malın kullanıcısı kiracı firma, sahibi leasing firmasıdır. Sözleşme sonunda ise sabit kıymet finansal kiralama sözleşmesinde belirtilen sembolik bir bedel karşılığında kiracıya devredilir. Tüm dünyada yatırımların orta vadeli finansmanında yaygın olarak kullanılan leasing, özellikle enflasyonist ekonomilerde kuruluşların her geçen gün artan işletme sermayesi ihtiyaçlarını karşılamada avantaj sağlamaktadır. Firma öz kaynak ve kredi hacmini daraltmadan projelerine finansman sağlar. Bilanço dışı bir işlem olduğu için firmanın borç/özkaynak dengesi etkilenmez. Ödenen kiranın tamamı gider kaydedildiğinden gelir vergisinde, normalde yüzde 18 olan KDV oranı, leasing yoluyla kiralanan yatırım mallarında yüzde 1'e, ticari araç alımlarında yüzde 8'e düştüğünden de KDV de vergi avantajı sağlanır. Özellikle KOBİ’ler genellikle bünyelerinde ithalat ve teşvik uzmanı bulundurmadıklarından, yatırım dönemlerinde leasing şirketinin operasyonel anl

Henüz bilgi eklenmemiş.